Sommige bedrijven kunnen een lager tarief of een vrijstelling van de energiebelasting krijgen. Voor blokverwarming geldt in sommige gevallen juist een hoger tarief. Meestal kan uw energieleverancier het toepassen van een verlaagd tarief of vrijstelling voor u regelen, als u hiervoor een geldige verklaring afgeeft. Er zijn ook regelingen waarbij u dit zelf rechtstreeks bij de Belastingdienst moet aanvragen.
Hieronder vindt u een overzicht van de verschillende regelingen met daarbij een korte uitleg over de regeling, hoe u deze aanvraagt en of u de regeling met terugwerkende kracht kunt aanvragen. Wilt u een uitgebreidere toelichting en meer weten over de voorwaarden van iedere regeling? Bekijk dan het handboek milieubelastingen van de Belastingdienst.
Let op: zorg ervoor dat u de juiste verklaring(en) op tijd bij ons aanlevert, uiterlijk bij de start van levering.In de meeste gevallen kan een verklaring niet met terugwerkende kracht worden toegepast. U kunt dan mogelijk wel een teruggaafregeling aanvragen bij de Belastingdienst.
Blokverwarming is een centrale verwarmingsinstallatie die meerdere WOZ-objecten verwarmt via één gezamenlijke gasaansluiting. Denk hierbij aan appartementencomplexen, stadsverwarming of winkelcentra. Voor het gasverbruik bij blokverwarming geldt altijd het tarief van de tweede schijf, ongeacht de hoogte van het verbruik.
Let op: stadsverwarming die voor meer dan 50% gebruikmaakt van restwarmte of bepaalde andere alternatieve warmtebronnen valt niet onder deze regeling.
Hoe aanvragen? Bij de aanmelding van uw gasaansluiting geeft u aan of het gasverbruik bedoeld is voor blokverwarming.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Ja, wanneer op een later moment blijkt dat sprake is van blokverwarming moet een energieleverancier dit met terugwerkende kracht corrigeren. Wij brengen u hiervoor mogelijk administratiekosten in rekening. Ook kan de Belastingdienst rente of boetes opleggen.
CNG-vulstations zijn installaties waar aardgas wordt samengeperst tot CNG (Compressed Natural Gas) en vervolgens wordt geleverd aan motorrijtuigen. Voor het gasverbruik van een CNG-vulstation geldt een vast tarief van de energiebelasting. De installatie moet hiervoor rechtstreeks zijn aangesloten op het distributienet van aardgas.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen het bijzondere tarief vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig? De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Ja, tot maximaal vijf jaar voorafgaand aan het huidige kalenderjaar. Wij brengen u hiervoor mogelijk administratiekosten in rekening.
Overzicht regelingen met verlaagd tarief
Tuinbouwbedrijven die aardgas gebruiken voor ter bevordering van het groeiproces van tuinbouwproducten, zoals het verwarmen van kassen, komen in aanmerking voor een verlaagd tarief van de energiebelasting. Dit verlaagd tarief wordt tot 2035 geleidelijk afgebouwd.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen het verlaagd tarief vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Ja, tot maximaal vijf jaar voorafgaand aan het huidige kalenderjaar. Wij brengen u hiervoor mogelijk administratiekosten in rekening.
Bedrijven die jaarlijks meer dan 10 GWh elektriciteit gebruiken voor zakelijke doeleinden, komen in aanmerking voor een verlaagd tarief van de energiebelasting. Zakelijk verbruik omvat economische activiteiten zoals het leveren van goederen of diensten. Bepaalde overheidstaken vallen niet onder deze regeling.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen het verlaagd tarief vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk? Nee. Voor de teruggaafregeling kunt u terecht bij de Belastingdienst.
Walstroominstallaties leveren elektriciteit aan afgemeerde schepen, zodat ze hun motoren kunnen uitschakelen en emissies verminderen. Deze installaties moeten een zelfstandige aansluiting hebben of voorzien zijn van een goedgekeurde meetinrichting.
Voor het elektriciteitsverbruik van walstroom geldt een verlaagd tarief van de energiebelasting. Let op: dit tarief geldt niet voor walstroominstallaties die uitsluitend particuliere pleziervaartuigen van elektriciteit voorzien.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen het verlaagd tarief vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Ja, tot maximaal vijf jaar voorafgaand aan het huidige kalenderjaar. Wij brengen u hiervoor mogelijk administratiekosten in rekening.
Overzicht van vrijstellingen
Als u elektriciteit of gas (deels) doorlevert aan andere verbruikers, kunt u in aanmerking komen voor een vrijstelling van de energiebelasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor bedrijven met een gesloten distributiesysteem of als u via een verbinding doorlevert aan een achterliggende derde partij. U moet dan zelf aangifte energiebelasting doen voor zowel uw eigen verbruik als de doorlevering. Op deze manier wordt het schijventarief correct toegepast per verbruiker en per achterliggend WOZ-object.
Hoe aanvragen? U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor vragen of een teruggaafregeling kunt u contact opnemen met het team Milieubelastingen van de Belastingdienst via 0800-0543.
Bedrijven die elektriciteit via een grootverbruikaansluiting opslaan in een batterij komen in aanmerking voor een vrijstelling van energiebelasting. Hierdoor wordt voorkomen dat er energiebelasting wordt geheven over opslagverliezen en elektriciteit die later weer aan het net wordt teruggeleverd.
U moet zelf aangifte energiebelasting doen voor het overige verbruik via dezelfde aansluiting, zoals voor een naastgelegen kantoor.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor vragen of een teruggaafregeling kunt u contact opnemen met het team Milieubelastingen van de Belastingdienst via 0800-0543.
Bedrijven die elektriciteit of gas gebruiken voor de productie van elektriciteit, komen in aanmerking voor een vrijstelling van energiebelasting. Dit geldt onder andere voor installaties zoals Warmte-Kracht-Koppelingen (WKK’s), elektriciteitscentrales en zonneparken en windturbines waarbij elektriciteit nodig is om de productie in stand te houden. Voor deze vrijstelling geldt een ondergrens van minimaal 60 kW opgesteld elektrisch vermogen.
Beperking vrijstelling gasverbruik voor WKK’s vanaf 2025 Vanaf 2025 wordt gasverbruik voor elektriciteitsproductie niet meer volledig vrijgesteld van energiebelasting. De hoogte van de vrijstelling hangt af van het rendement van de installatie en welk deel van de geproduceerde elektriciteit u teruglevert aan het net en verbruikt en welk deel u zelf verbruikt.
Voor installaties met een opgesteld elektrisch vermogen van maximaal 20 MW geldt in 2025:
Teruggeleverde elektriciteit: per geproduceerde kWh is maximaal 0,2808 Nm3 vrijgesteld van energiebelasting. Dit komt overeen met een volledig vrijgesteld aardgasverbruik bij een elektrisch rendement van minimaal 40,5%. Heeft de installatie een rendement lager dan 40,5%, dan betaalt u energiebelasting over het meerverbruik aan aardgas.
Zelf verbruikte elektriciteit: per geproduceerde kWh is maximaal 0,1670 Nm3 vrijgesteld van energiebelasting. Bij een elektrisch rendement van 40,5% wordt daarmee ongeveer 60% van het aardgasverbruik vrijgesteld. Heeft u een lager rendement, dan betaalt u energiebelasting over het meerverbruik aan aardgas.
De vrijstelling voor aardgasverbruik bij eigen verbruik van de geproduceerde elektriciteit is lager dan wanneer u de geproduceerde elektriciteit levert op het net. Daartegenover staat dat u geen energiebelasting betaalt over het eigen verbruik van de elektriciteit.
Deze vrijstelling wordt tot en met 2030 jaarlijks verder afgebouwd. Vanaf dat moment is maximaal 0,1896 Nm3 per geproduceerde en op het net teruggeleverde kWh vrijgesteld van energiebelasting. Volledige vrijstelling is vanaf 2030 alleen nog mogelijk bij een elektrisch rendement van minimaal 60%.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring voor gasverbruik voor elektriciteitsproductie is één kalenderjaar geldig. Voor elk jaar waarin u gebruik wilt maken van deze regeling, moet u een nieuwe, ondertekende verklaring indienen.
De verklaring voor elektriciteitsverbruik voor elektriciteitsproductie is voor onbepaalde tijd geldig. U hoeft deze dus slechts eenmalig bij ons in te dienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor de teruggaafregeling kunt u terecht bij de Belastingdienst.
Bedrijven die elektriciteit gebruiken voor chemische reductie, elektrolytische en/of metallurgische processen komen in aanmerking voor een vrijstelling van energiebelasting.
Wat valt onder metallurgische processen?
De vervaardiging van metalen in primaire vorm.
Smeden, persen, stampen en profielwalsen van metaal.
Oppervlaktebehandeling zoals uitharden of warmtebehandeling van metalen.
Deze vrijstelling geldt alleen voor bedrijven die volgens de Standaard Bedrijfsindeling (SBI) van 21 juli 2008 van het Centraal Bureau voor de Statistiek behoren tot code 24 of 25.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is één kalenderjaar geldig. Voor elk jaar waarin u gebruik wilt maken van deze regeling, moet u een nieuwe, ondertekende verklaring indienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor de teruggaafregeling kunt u terecht bij de Belastingdienst.
Bedrijven die gas gebruiken voor metallurgische en/of mineralogische processen komen in aanmerking voor vrijstelling van energiebelasting.
Wat valt onder metallurgische processen?
De vervaardiging van metalen in primaire vorm.
Smeden, persen, stampen en profielwalsen van metaal.
Oppervlaktebehandeling zoals uitharden of warmtebehandeling van metalen.
Wat valt onder mineralogische processen?
De vervaardiging van glas en glaswerk.
De productie van keramische producten.
De productie van cement, kalk of gips.
De productie van kalkzandsteen of cellenbeton.
De productie van steenwol.
Deze vrijstelling geldt alleen voor bedrijven die volgens de Standaard Bedrijfsindeling (SBI) van 21 juli 2008 van het Centraal Bureau voor de Statistiek behoren tot code 23.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is één kalenderjaar geldig. Voor elk jaar waarin u gebruik wilt maken van deze regeling, moet u een nieuwe, ondertekende verklaring indienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor de teruggaafregeling kunt u terecht bij de Belastingdienst.
Bedrijven die aardgas gebruiken voor andere toepassingen dan als brandstof, komen in aanmerking voor een vrijstelling van energiebelasting. Deze vrijstelling geldt bijvoorbeeld voor aardgas dat gebruikt wordt als grondstof voor de productie van kunstmest, methanol of waterstof of als additief of als vulstof in aardgasvervangende producten.
Hoe aanvragen?
U vraagt de verklaring voor deze regeling aan via dit formulier. Wij zetten de verklaring dan voor u klaar in mijnENGIE, waar u deze controleert, aanvult en digitaal ondertekent. Wij passen de vrijstelling vervolgens toe vanaf de eerstvolgende factuur.
Hoe lang is de verklaring geldig?
De verklaring is één kalenderjaar geldig. Voor elk jaar waarin u gebruik wilt maken van deze regeling, moet u een nieuwe, ondertekende verklaring indienen.
Met terugwerkende kracht mogelijk?
Nee. Voor de teruggaafregeling kunt u terecht bij de Belastingdienst.
Teruggaafregelingen via de Belastingdienst
In bepaalde situaties kunnen bedrijven en instellingen een deel van de betaalde energiebelasting terugkrijgen via de Belastingdienst.
50% teruggaaf energiebelasting voor bepaalde instellingen
De volgende instellingen kunnen 50% van de energiebelasting terugvragen:
Instellingen van levensbeschouwelijke of religieuze aard.
Charitatieve, culturele of wetenschappelijke instellingen.
