Kies je als zzp’er voor een zakelijk of particulier energiecontract en zijn jouw energiekosten dan ook aftrekbaar? Eigenlijk maakt het type energiecontract niet uit. Belangrijker is dat je voldoet aan de voorwaarden van de Belastingdienst.
Tips bij aftrek energiekosten
Gebruik de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst en
ontdek of je energiekosten mag aftrekken.
Staat de apparatuur op de balans van jouw onderneming? Houd bij hoeveel uur deze per dag aan staat.
Kies het energiecontract dat bij jouw onderneming past.
Ga na of jouw werkruimte zelfstandig is. Vraag daarbij
advies aan jouw belastingadviseur.
Wat mag je wanneer aftrekken?
Energiekosten zijn voor de belasting soms zakelijk
aftrekbaar van de fiscale winst, maar alleen als je aan bepaalde voorwaarden
voldoet. De belastingdienst kijkt naar een combinatie van factoren om te
bepalen of je energiekosten mag aftrekken. Bijvoorbeeld:
Heb je een zelfstandige werkruimte?
Voor hoeveel procent gebruik je de werkruimte?
Hoeveel procent van jouw inkomsten verdien je vanuit de
werkruimte?
Valt de werkruimte onder privévermogen of
ondernemingsvermogen?
Met de Rekenhulp Werkruimte van de Belastingdienst weet je
binnen een paar minuten of je recht hebt op kostenaftrek.
Alleen als je werkt vanuit een zelfstandige werkruimte mag je
een deel van de btw over jouw zakelijke energiekosten aftrekken. Je hebt een
zelfstandige werkruimte als deze bijvoorbeeld een eigen ingang of eigen
toiletruimte heeft. Werk je vanuit jouw eigen woonkamer of slaapkamer, dan is de
btw dus niet fiscaal aftrekbaar. Ook als je gedeeltelijk vrijgesteld bent van
btw heb je mogelijk minder of zelfs geen recht op btw‐aftrek.
Als je recht hebt op kostenaftrek, is het handig als je
voorbereid bent. Zorg ervoor dat de apparatuur op jouw ondernemingsbalans
staat. Denk bijvoorbeeld aan je laptop, printer en koffiemachine. Houd per dag
bij hoe lang je de apparatuur voor de zaak gebruikt. Dit bereken je zo: het
aantal uur dat een apparaat per dag aanstaat vermenigvuldig je met het aantal
dagen per jaar dat het apparaat gebruikt wordt. Dit vermenigvuldig je weer met
het aantal Watt dat het apparaat gebruikt. Deel de uitkomst door 1.000.
Vervolgens vermenigvuldig je dit weer met het tarief per kilowattuur. De
uitkomst laat je de energiekosten per jaar zien.
De regelgeving is complex en wijzigt regelmatig. Neem daarom
eventuele btw-aftrek van zakelijke energiekosten altijd door met jouw
belastingadviseur of boekhouder. Ook op de site van de Belastingdienst vind je
veel informatie over verplichtingen en eisen.
Kies je een zakelijk of particulier energiecontract?
Voor het aftrekken van energiekosten maakt het niet uit of je kiest voor een zakelijk of een particulier energiecontract. Voor jezelf maakt het wel verschil. Als ondernemer profiteer je vaak van handige services bij zakelijke energie. Zo ontvang je bij ENGIE een afrekening per kalenderjaar. Dat is makkelijk voor de boekhouding. Ook zit er een uitgebreide btw-specificatie bij de afrekening. Voor het geval je wél recht hebt op btw-aftrek. Uiteraard kun je rekenen op de deskundige medewerkers van onze Ondernemersdesk die ook klaar staan voor zzp’ers.
Ontdek het gemak van ENGIE
Kies voor de zekerheid van vaste tarieven
100% Nederlandse groene stroom
Uitstekende service, beoordeeld met een 8,0
Heb je nog vragen?
Onze experts van de ENGIE Ondernemersdesk adviseren je graag
over energiezaken. Neem gerust contact op.
